כדי לתת הלוואה צריך הבנק לגבש דעה לגבי יכולת הלווה להחזיר את ההלוואה. לשם כך מברר הבנק מהן הכנסות הלווה. אצל שכיר העניין פשוט יחסית. אצל עצמאי העניין מעט מסובך יותר. בנקים שונים מפעילים שיטות שונות כדי להתייחס להכנסות העצמאי. בכל הבנקים נקבעת הכנסת העצמאי על ידי שילוב בין בין שומת מס הכנסה אחרונה (או שתי שומות אחרונות לעתים) יחד עם הצהרות רואה החשבון לגבי ההכנסות מאז השומה האחרונה ועד יום בקשת המשכנתה. דוגמה לשומת מס הכנסהשומת מס הכנסהאפשר לראות בשומה שלמעלה את סך ההכנסות של כל אחד מבני הזוג, את תשלומי המסים ואת ההכנסה נטו. חלוקה של ההכנסה נטו לשנה ב- 12 (מספר החודשים) היא ההכנסה החודשית בשנת השומה. כיוון שהשומה ניתנת לתקופה שהסתיימה בעבר, נדרשים העצמאים לספק גם הצהרות רואי חשבון לגבי התקופה שמהשומה האחרונה ועד היום. לצערם של רואי החשבון ויועצי המשכנתאות הפרטיים, כל בנק מבקש את הצהרת רואה החשבון על טופס שונה למרות שהתוכן די דומה. לפעמים השומה הכחולה שנשלחת לעצמאי בדואר אבדה. במקרה כזה יכולים יועץ המס או רואת החשבון להוציא שומה ממחשב רשות המסים. על השומה שהפיקו עצמאית יחתמו רואה החשבון או יועץ המס עם אישור נאמן למקור. שומה כזו נראית כך:שומה-ממחשב-הבנק-1הורדטפסי רואי החשבון של הבנקים השוניםאישור רוח טפחותDownloadאישור רוח ירושליםDownloadאישור רו'ח דיסקונטDownloadאישור-רוח-פועלים-עדכני-2022הורדאישור-רוח-לאומי-1הורד